- 상속세 과세가액
- 2,000,000,000원
- 일괄공제
- - 500,000,000원
- 배우자공제
- - 857,142,857원
- 금융재산상속공제
- - 0원
- 동거주택상속공제
- - 0원
- 과세표준
- 642,857,143원
- 산출세액
- 132,857,142원
- 증여세액공제
- - 0원
- 신고세액공제 (3%)
- - 3,985,714원
- 납부세액
- 128,871,428원
- 과세가액 대비 실효세율
- 6.44%
현행 세법 기준의 간이 추정치예요. 공제 확대안은 국회 통과 전이라 반영하지 않았어요. 부모 등 직계존속이 상속인인 경우, 미성년자·연로자·장애인 공제, 가업·영농상속공제, 세대생략 할증, 재산 평가, 연부연납은 반영하지 않아요. 신고는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 해야 하고, 실제 신고는 세무 전문가와 상담하세요.
상속세 계산기 안내
상속재산과 배우자·자녀 수로 일괄공제, 배우자공제, 금융재산상속공제를 적용한 예상 상속세를 계산해요.
상속세 계산기 계산 방법
- 상속세 과세가액 = 상속재산 − 채무·공과금·장례비 + 합산하는 사전증여재산
- 일괄공제(5억원)와 기초공제+자녀공제 중 큰 금액, 배우자공제(최소 5억원~최대 30억원), 금융재산·동거주택 공제를 빼 과세표준을 구해요
- 과세표준에 10~50%의 세율을 적용해 산출세액을 구하고, 이미 낸 증여세를 빼고 기한 내 신고하면 3%를 더 빼요
상속세 계산 방법과 공제
상속세는 상속재산에서 채무와 장례비를 빼고 10년 안의 사전증여재산을 더한 과세가액에서 상속공제를 뺀 과세표준에 10~50%의 세율을 적용해 계산해요. 상속공제는 일괄공제 5억원(또는 기초공제 2억원과 인적공제의 합계), 배우자공제 최소 5억원~최대 30억원, 순금융재산의 20%(최대 2억원), 동거주택 최대 6억원 등이 있어요.
상속세 신고와 주의할 점
상속세는 상속이 시작된 날이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고해야 하고, 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 받아요. 배우자공제는 상속재산을 실제로 나누고 신고한 뒤에야 5억원을 넘겨 받을 수 있어요. 부동산 평가 방법과 사전증여 합산 기간에 따라 금액이 크게 달라지니 세무 전문가와 상담하세요.
상속세 계산기 자주 묻는 질문
상속세는 얼마까지 안 내나요?
배우자와 자녀가 있으면 일괄공제 5억원과 배우자공제 최소 5억원을 합쳐 상속재산이 약 10억원 이하일 때 상속세가 나오지 않는 경우가 많아요. 배우자가 없으면 일괄공제 5억원이 기준이에요. 금융재산이나 동거주택 공제가 있으면 더 늘어나요.
일괄공제와 인적공제 중 무엇을 받나요?
기초공제 2억원과 자녀공제 등 인적공제의 합계가 5억원보다 작으면 일괄공제 5억원을 선택하는 게 보통 유리해요. 다만 상속인이 배우자뿐이면 일괄공제를 받을 수 없어요.
상속세 공제 확대는 반영됐나요?
일괄공제·배우자공제를 늘리거나 세율을 낮추는 개정안이 논의되고 있지만, 국회를 통과해 시행되기 전까지는 현행 세법이 적용돼요. 이 계산기는 현행 기준이고, 실제 신고는 상속이 시작된 날의 세법을 따라요.
언제까지 신고해야 하나요?
상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 안에 신고하고 납부해야 해요. 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 받아요.
공식 기관에서 확인하기
정확한 기준과 최신 내용은 아래 공식 사이트에서 확인하세요.